APLIKASI KOMPUTER AKUNTANSI II

STUDI KASUS

APLIKASI KOMPUTER AKUNTANSI II

“Penerapan Sistem Akuntansi Penjualan Pewangi Pakaian & Jasa Laundry Daisy Berbasis ABSS Premier V20“

KELOMPOK 3 :

1. Ilyas Permana (63190391)

2. Sopy (63190157)

3. Nabila Aqliya Mufida (63190361)

4. Nida Salsabila (63190384)

5. Nur Kamillah Virayati (63190034)

KELAS : 63.5A.07

PROGRAM STUDI AKUNTANSI

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITAS BINA SARANA INFORMATIKA

Tahun 2021

STUDY KASUS MYOB

MULTI CURRENCY

LAUNDRY DAISY

LAUNDRY DAISY adalah perusahaan sejak tahun 2018 yang bergerak dalam bidang penjualan barang berupa Pewangi Pakaian dan Jasa Laundry. Sebagian barang-barang disuplai oleh pemasok yang menggunakan mata uang asing dan umumnya dibeli dengan sistem kredit dengan termin 2/10 n/30. Setelah dibeli barang-barang tersebut dijual kembali kepada para pelanggannya dengan sistem tunai maupun kredit dengan berbagai termin.

Untuk meningkatkan pelayanan kepada pelanggannya, LAUNDRY DAISY juga menerima jasa pencucian baju (Jasa Laundry). LAUNDRY DAISY sudah terdaftar menjadi PKP (Pengusaha Kena Pajak) sehingga setiap transaksi penjualan yang dilakukan wajib memungut PPN (Pajak Pertambahan Nilai) sebesar 10% dari nilai penjualan kepada setiap pelanggannya.

Pada bulan Januari 2021 LAUNDRY DAISY memutuskan untuk melakukan perubahan pencatatan akuntansi perusahaan menggunakan ABSS Premier V.20 dengan konsep multi currency.

Nama Perusahaan : LAUNDRY DAISY

Alamat : Jl. Cempaka Mas No.14, Jakarta – Indonesia 10510

No. Telp : 021 - 51300432

No. Fax : 021 – 51300433

Email : daisylaundry@gmail.com

Periode Perusahaan : Januari – Desember 2021

Jenis Usaha : Dry Cleaner

KEBIJAKAN PERUSAHAAN

1. Periode Pembukuan

a. Periode pembukuan yang digunakan LAUNDRY DAISY dimulai pada tanggal 01 Januari 2021 dan ditutup pada tanggal 31 Desember 2021. Jumlah bulan periode akuntansi LAUNDRY DAISY adalah 13 bulan. Periode thirteen (tigabelas) digunakan untuk proses penyesuaian, sehingga kita bisa melihat laporan keuangan sebelum diaudit (periode 1-12) dan laporan keuangan setelah diaudit (periode 1-13).

b. List akun yang digunakan LAUNDRY DAISY Menggunakan daftar akun yang telah disiapkan oleh ABSS sesuai dengan jenis usahanya yaitu Dry Cleaner.

c. Mata Uang yang digunakan menggunakan tiga mata uang yaitu: Rupiah, Dollar, Dan Singapure Dollar.

d. Format tanggal yang digunakan adalah “dd/mm/yyyy”.

2. Periode Pembelian

a. Setiap pembelian kepada supplier yang sudah memiliki PKP (Pengusaha Kena Pajak) akan dikenakan PPN (Pengusaha Kena Pajak) sebesar 10% dari nilai pembelian yang akan dimasukan ke akun pajak masukan.

b. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai utang dan juga akan mengurangi nilai PPN (Pengusaha Kena Pajak) masukan sebesar 10%.

c. Potongan pembelian saat melakukan pembayaran untuk nilai PPN tidak diperhitungkan dan dihitung sesuai dengan negoisasi terhadap supplier.

3. Pengeluaran Kas

a. Transaksi pengeluaran di bawah Rp. 1.000.000,- dibayar menggunakan akun kas kecil.

b. Transaksi pengeluaran di atas Rp. 1.000.000,- dibayar menggunakan akun Cash berdasarkan nama mata uang yang digunakan.

c. Pengkodean untuk Kas Keluar : BKK-0001.

4. Penjualan

a. Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN 10% dari nilai penjualan (harga jual belum termasuk pajak).

b. Setiap transaksi penjualan akan dikenakan PPN (Pengusaha Kena Pajak) sebesar 10% dari nilai penjualan yang akan dimasukan ke akun pajak keluaran.

c. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai PPN (Pengusaha Kena Pajak) keluaran sebesar 10%.

d. Potongan penjualan saat penerimaan pembayaran untuk nilai PPN tidak diperhitungkan dan dihitung sesuai dengan negoisasi terhadap pelanggan.

e. Pengkodean untuk Faktur Penjualan : FJ-TanggalBln-Nomor Urut transaksi.

5. Penerimaan Kas

a. Setiap penerimaan kas akan segera mungkin disetorkan ke rekening Bank.

b. Pengkodean untuk Kas Masuk : BKM-0001.

6. Persediaan Barang

a. Sistem pencatatan transaksi persediaan adalah perpetual.

b. Setiap akhir bulan dilakukan penyesuaian stok persediaan dengan stock on hand digudang berdasarkan stock opname dan harga perolehan diakui berdasarkan metode FIFO.

7. Penyusunan Aktiva Tetap

a. Metode penyusutan aktiva tetap menggunakan metode garis lurus.

b. Perhitungan dan pencatatan untuk penyusunan aktiva tetap akan dilakukan setiap akhir bulan.

Pembuatan Data Mata Uang

Currency Code	Currency Name	Exchange Rate	Currency Symbol
IDR	Rupiah	1	Rp
USD	United States Dollars	14.200	US$
SGD	Singapure Dollars	10.460	S$

Akun list yang di hapus :

Nomor Akun	Nama Akun
1-2120	Payroll Cheque Account
1-2150	Cash Drawer
1-2210	Less Prov’n for Doubtful Debts

Edit Account Type dibawah ini :

No	Data Akun Lama		Data Akun Baru
No	Nomor Akun	Nama Akun	Nomor Akun	Nama Akun
1	1-2110	Cheque Account	1-2110	Cash (IDR)
2	1-2140	Petty Cash	1-2140	Bank BCA (IDR)
3	1-2160	Undeposited Funds	1-3170	Undeposited Cheque
4	1-2200	Trade Debtors	1-2200	Trade Debtors (IDR)
5	2-2200	Trade Creditors	2-2200	Trade Creditors (IDR)

Pembuatan Data Akun Baru

Acccount Type	Account	Acc Name	Currency	H/D
Bank	1-2120	Cash (USD)	USD	Detail
Bank	1-2121	Cash (USD) Exchange	IDR	Detail
Bank	1-2130	Cash (SGD)	SGD	Detail
Bank	1-2131	Cash (SGD) Exchange	IDR	Detail
Bank	1-2150	Bank (USD)	USD	Detail
Bank	1-2151	Bank (USD) Exchange	IDR	Detail
Bank	1-2160	Bank (SGD)	SGD	Detail
Bank	1-2161	Bank (SGD) Exchange	IDR	Detail
Account Receivable	1-2210	Trade Debtors (USD)	USD	Detail
Account Receivable	1-2211	Trade Debtors (USD) Exchange	IDR	Detail
Account Receivable	1-2220	Trade Debtors (SGD)	SGD	Detail
Account Receivable	1-2221	Trade Debtors (SGD)Exchange	IDR	Detail
Account Payable	2-2220	Trade Creditor (USD)	USD	Detail
Account Payable	2-2221	Trade Creditor (USD) Exchange	IDR	Detail
Account Payable	2-2230	Trade Creditor (SGD)	SGD	Detail
Account Payable	2-2231	Trade Creditor (SGD) Exchange	IDR	Detail
Other Liability	2-2340	VAT Clearing	IDR	Detail
Income	4-2500	Service/Repair Equipment	-	Detail
Other Income	8-2000	Fores Gain (Loss)	-	Header
Other Income	8-2100	Realised Gain (Loss) Forex	-	Detail
Other Income	8-2200	Unrealised Gain (Loss) Forex	-	Detail

Kode Pajak yang perlu dibuat :

Tax Code	Description	Rate
PPN	Pajak Pertambahan Nilai	10%

Berikut daftar job, kategori dan price level yang perlu dibuat

Daftar Job :

Job No	Job Name
P	Produk
J	Jasa

Daftar kategori :

Categories ID	Categories Name
L	Local
O	Overseas

Price Level :

Price ID	Price Name
A	IDR
B	USD
C	SGD

Setup Card List

Card Type	Name	Card Id	Address	Currency
Customer	PT. Mawar Laundry	C001	Jl. Melati No. 15 Bandung	USD
Customer	Nn. Wati	C002	Jl Bunga Desa Blok A No. 1, Jakarta	IDR
Customer	PT. Sejahtera	C003	Jl. Jeruk No. 18 Bandung	SGD
Customer	Mr. Sanjaya	C004	Jl. Mendut No. 32 Tanggerang	IDR
Customer	PT. Yolanda	C005	Jl. Tanah Merdeka No.57 Karawang	USD
Supplier	PT. Cempaka	S001	Jl. Bima Raya No.08, Cikarang	IDR
Supplier	PT. Laundry Centre	S002	Jl. Anggrek No. 67, Jakarta	USD
Supplier	PT. Wings	S003	Jl. Sunan Giri No.98, Bogor	SGD
Supplier	Mr. Arfan	S004	Jl. Berlian Mas No. 15, Cikarang	IDR
Supplier	PT. Global Lion Soap	S005	Jl. Rosela No. 76, Depok	SGD
Employee	Nn. Mahira	E001	Jl. Mawar No. 88, Purwakarta	IDR
Employee	Nn. Ina	E002	Jl. Permata Blok B No 19, Bekasi	IDR

Account Opening Balance

Acc No	Account Name	Debit	Credit
1-1110	Store Equip – at Cost	Rp. 1.550.000.000
1-1120	Store Equip – Accum Dep’n		Rp.518.750.000
1-1410	Office Equip – at Cost	Rp.450.000.000
1-1420	Office Equip – Accum Dep’n		Rp.306.250.000
1-2110	Cash (IDR)	Rp.57.289.700
1-2120	Cash (USD)	US$2.000
1-2121	Cash (USD) Exchange	Rp.28.398.000
1-2130	Cash (SGD)	S$1.000
1-2131	Cash (SGD) Exchange	Rp.10.459.000
1-2140	Bank BCA (IDR)	Rp.200.000.000
1-2150	Bank (USD)	US$21.000
1-2151	Bank (USD) Exchange	Rp.298.179.000
1-2160	Bank (SGD)	S$5.500
1-2161	Bank (SGD) Exchange	Rp.57.524.000
1-2200	Trade Debtors (IDR)	Rp.25.500.000
1-2210	Trade Debtors (USD)	US$130
1-2211	Trade Debtors (USD) Exchange	Rp.1.845.870
1-2220	Trade Debtors (SGD)	S$60
1-2221	Trade Debtors (SGD) Exchange	Rp.627.540
1-2310	Deterjen	Rp.65.200.000
1-2320	Pewangi	Rp.6.175.000
1-2330	Pelembut	Rp.2.000.000
1-2340	Pemutih	Rp. 2.000.000
2-2200	Trade Creditor (IDR)		Rp 900.000
2-2220	Trade Creditor (USD)		US$60
2-2221	Trade Creditor (USD) Exchange		Rp.851.940
2-2230	Trade Creditor (SGD)		S$60
2-2231	Trade Creditor (SGD) Exchange		Rp.627.540
2-2310	VAT Collected		Rp.10.500.000
2-2330	VAT Paid	Rp.50.090.000
3-1100	Owner/Sharehldr Capital		Rp.650.000.000
3-1200	Owner/Sharerhldr Drawing	Rp.23.600.000
3-8000	Retained Earning		Rp.1.247.288.700

Setup Persediaan

Setup Item list

ITEM NO	DT 303	PW 205	PB 543	PH 678
Item Name	Deterjen 303	Pewangi 205	Pelembut 543	Pemutih 678
Selling Price	IDR: 7.530.000 USD: US$ 531 SGD:$ 720	IDR: Rp.12.747.000 USD: US$897,7 SGD:$1218,6	IDR: Rp. 675.000 USD:US$47,5 SGD:$64,5	IDR: Rp.709.000 USD:US$50 SGD:$68
Tax Code When Bought/Sold	N-T	N-T	N-T	N-T
Selling Unit of Measure	Unit	Unit	Unit	Unit
I Buy This Item	5-1000 Laundry-Purchase	5-1000 Laundry-Purchase	5-1000 Laundry-Purchase	5-1000 Laundry-Purchase
I Sell This Item	4-1000 Penj. Brg Dagang	4-1000 Penj. Brg Dagang	4-1000 Penj. Brg Dagang	4-1110 Pendapatan Jasa Laundry
I Inventory This Item	1-2310 Deterjen	1-2320 Pewangi	1-2330 Pelembut	1-2500 Laundry Services

Card List Saldo Piutang

Card Type	Name	No. Inv	Tanggal	Opening Balance	Job	Kategory
Customer	PT. Mawar Laundry	INV-01	27/12/2020	US$ 70	P	O
Customer	Nn. Wati	INV-02	30/12/2020	Rp.20.500.000	J	L
Customer	PT. Sejahtera	INV-03	28/12/2020	S$ 60	P	O
Customer	Mr. Sanjaya	INV-04	29/12/2020	Rp. 5.000.000	P	L
Customer	PT. Yolanda	INV-05	30/12/2020	US$60	J	O

Card List Saldo Hutang

Card Type	Name	No. Inv	Tanggal	Opening Balance	Job	Kategory
Supplier	PT. Wings	INV-01	30/12/2020	S$40	J	O
Supplier	Mr. Arfan	INV-02	29/12/2020	Rp. 400.000	P	L
Supplier	PT. Cempaka	INV-03	30/12/2020	Rp. 500.000	P	L
Supplier	PT. Laundry Centre	INV-04	29/12/2020	US$ 35	J	O
Supplier	PT. Laundry Centre	INV-05	30/12/2020	US$ 25	J	O
Supplier	PT. Global Lion Soap	INV-06	29/12/2020	S$20	P	O

TRANSAKSI DENGAN KONSEP MULTI CURRENCY

1. Transaksi pembelian tunai (mata uang USD)

Tanggal 03 Januari 2021 perusahaan membeli barang secara COD kepada PT Wings. Berikut adalah daftar barang yang dibeli oleh PT Wings: [nomor Purchase#: FB030101], [Job: P], [kategori: O], [Exlude 10% PPN]

Kode Barang	Nama Barang	Jumlah	Harga Beli	Total
DT 303	Detergen 303	4	S$ 680	S$ 2.720
Total				S$ 2.720
Total Pajak				S$ 272
Total Setelah pajak				S$ 2.992

2. Pembayaran Transaksi Pembelian Tunai

Tanggal 03 Januari 2021 perusahaan membayar transaksi kepada PT. Wings menggunakan Bank (SGD) sebesar S$2.992. [Cheque No.: BK030101], [Job: P], [kategori: O].

3. Transaksi pembelian kredit (mata uang IDR)

Tanggal 03 Januari 2021 perusahaan membeli barang secara kredit dengan termin 2/10 n/30 kepada PT Cempaka Berikut ini adalah daftar barang yang dibeli oleh Laundry Daisy : [nomor Purchase#: FB030101], [Job: P], [kategori: L], [Exlude 10% PPN].

Kode Barang	Nama Barang	Jumlah	Harga Beli	Total Beli
PH	Pemutih 678	6	Rp. 450.000	Rp. 2.700.000
Total				Rp. 2.700.000
Total Pajak				Rp. 270.000
Total Setelah Pajak				Rp. 2.970.000

4. Transaksi purchase untuk pengembalian barang yang rusak (Return n Debits)

Pada tanggal 5 Januari 2021 dengan nomor purchase FB050101 perusahaan melakukan pengembalian barang dengan mata uang asing kepada PT.Wings Berdasarkan nomor Purchase#: FB050101 pada tanggal 05 Januari 2021 dengan cara pembayaran tunai. Rinciannya sebagai berikut: [Job: P], [kategori: O], [Exlude 10% PPN].

Kode Barang	Nama Barang	Jumlah	Harga Beli	Total
DT 303	Detergen 303	1	S$ 680	S$ 680
Total				S$ 680
Total Pajak				S$ 68
Total Setelah pajak				S$ 748

5. Transaksi Pelunasan hutang (mata uang : IDR)

Pada tanggal 10 Januari 2021 perusahaan Melakukan pelunasan hutang kepada Mr. Arfan sebesar Rp 400.000 menggunakan Bank BCA (IDR).[Cheque No: BK100101).

6. Transaksi Penjualan Barang (mata uang : USD)

Pada tanggal 10 Januari 2021 PT. Mawar Laundry membeli barang secara kredit dengan Termin Net 10th after EOM. Berikut adalah daftar barang yang dibeli oleh PT Mawar Laundry: [Exlude 10% PPN], [Job: P], [Category : O]

LAUNDRY DAISY Jl. Cempaka Mas No.14, Jakarta -Indonesia
FAKTUR PENJUALAN
No Invoice : FJ100101 Dijual Kepada : PT Mawar Laundry
Tanggal : 10/01/21 Alamat : Jl. Melati No. 15 Bandung
Termin : Net 10th after EOM
Kode	Nama	Qty	Harga	Total
PW 205	Pewangi 205	2	US$897,7	US$1.795,4
PH 678	Pemutih 678	3	US$50	US$150,00
Total Pajak				US$194,54
Total Setelah Pajak				US$2.139,94
Diterima Oleh Disetujui Oleh (---------------------------------) (----------------------------------)

7. Transaksi Penjualan untuk Jenis Jasa Laundry (mata uang : USD)

Rina memesan jasa laundry sebesar Rp. 500.000 menggunakan konsep COD. [Include 10% PPN], [Category : L], [Job: J]

LAUNDRY DAISY Jl. Cempaka Mas No.14, Jakarta -Indonesia
FAKTUR PENJUALAN
No Invoice : FJ120101 Dijual Kepada : Mr. Sanjaya
Tanggal : 12/01/21 Alamat : Jl. Mendut No. 32, Tanggerang
Termin : C.O.D
No	Nama	Harga	Total
1	Laundry Services	Rp. 500.000	Rp. 500.000
Total			Rp. 500.000
Total Pajak			-
Total Setelah Pajak			Rp. 500.000
Diterima Oleh Disetujui Oleh (---------------------------------) (----------------------------------)

8. Transaksi Penerimaan Pelunasan Penjualan

Pada tanggal 12 Januari 2021 perusahaan menerima pembayaran pelunasan dari Mr. Sanjaya untuk transaksi tanggal 10 Januari 2021 dengan nomor Inv#: FJ120101 sebesar Rp. 500.000,00 transfer melalui Bank BCA (IDR) [ID#: R120101].

9. Transaksi Pelunasan Piutang

Pada tanggal 15 Januari 2021 perusahaan menerima pembayaran piutang dari PT. Yolanda atas nomor Inv#: INV-05 sebesar US$ 60 ke akun Cash (USD) [ID#: R150101].

10. Transaksi Retur Penjualan

Tanggal 18 Januari 2021 perusahaan mendapat Retur dari PT. Mawar Laundry dengan no INV#: FJ180101 berdasarkan transaksi pada tanggal 05 januari 2021 (No FJ050101) secara kredit dengan Termin Net 10th after EOM. [Exlude 10% PPN], [Job: P], [Category: O].

Kode Barang	Nama	Jumlah	Harga Beli	Total Beli
PH 678	Pemutih 678	1	US$50	US$50
Total				US$50
Total Pajak				US$5
Total Setelah Pajak				US$55

11. Transaksi Penjualan Kredit (Mata uang SGD)

Pada tanggal 20 Januari 2021 PT. Sejahtera membeli barang secara kredit dengan Termin Net 10th after EOM. Berikut adalah daftar barang yang dibeli oleh PT Sejahtera: [Exlude 10% PPN], [Job: P], [Category : O], [Rate: 1S$= 10.500]

LAUNDRY DAISY Jl. Cempaka Mas No. 14 Jakarta -Indonesia
FAKTUR PENJUALAN
No Invoice : FJ200121 Dijual Kepada : PT. Sejahtera
Tanggal : 20/01/21 Alamat : Jl. Jeruk No. 18, Bandung
Termin : Net 10th Arfter EOM
Kode	Nama	Qty	Harga	Total
PB 543	Pelembut 543	4	S$64,5	S$258
PH 678	Pemutih 678	2	S$68	S$136
Total				S$394
Total Pajak				S$39,4
Total Setelah Pajak				S$433,4
Diterima Oleh Disetujui Oleh (---------------------------------) (----------------------------------)

12. Perusahaan Membayar Biaya Telepon

25 Januari 2021, perusahaan membayar biaya telepon sebesar Rp1.450.000 menggunakan akun Kas. [Kategory: L]

BUKTI KAS KELUAR
No. Ref :KK250101 Tanggal : 25 Januari 2021
Dibayar Kepada Sejumlah Keterangan	: Petugas Telkom : 1.450.000 (melalui kas) : Membayar biaya telepon (Januari)
Sejumlah dengan huruf : Satu Juta Empat Ratus Lima Puluh Ribu Rupiah

13. Perusahaan Membayar Gaji Karyawan menggunakan mata uang IDR

Pada tanggal 26 Januari 2021 Laundry Daisy melakukan pembayaran gaji karyawan atas nama Nn. Mahira menggunakan mata uang IDR sebesar 5.000.000 melalui Bank BCA (IDR) [Kategory: L]

BUKTI KAS KELUAR

No. Ref : KK260121 Tanggal : 26 Januari 2021

Dibayar Kepada

Sejumlah

Keterangan

: Nn. Mahira

: Rp. 5.000.000 (melalui kas)

: Membayar Gaji Karyawan Bulan Januari

Sejumlah dengan huruf : Lima Juta Rupiah

Disetujui Oleh Dibayar Oleh Diterima Oleh

(-------------------) (----------------------------) (---------------------)

14. Perusahaan Membayar Gaji Karyawan menggunakan mata uang USD

Pada tanggal 28 Januari 2021 Laundry Daisy melakukan pembayaran gaji karyawan atas nama Nn. Ina menggunakan mata uang USD sebesar US$168. [Rate: 1USD= Rp. 14.500]. Kategori : O

BUKTI KAS KELUAR

No. Ref : KK280121 Tanggal : 28 Januari 2021

Dibayar Kepada

Sejumlah

Keterangan

: Nn. Ina

: US$168 (melalui Cash USD)

: Membayar Gaji Karyawan Bulan Januari

Sejumlah dengan huruf : Seratus Ratus Enam Puluh Delapan Dollar

Disetujui Oleh Dibayar Oleh Diterima Oleh

(-------------------) (-----------------------) (------------------)

15. Perusahaan Melakukan Transfer Bank

Pada tanggal 29 Januari 2021 Laundry Daisy melakukan transaksi transfer Bank dari Bank BCA (IDR) ke akun Cash (IDR) sebesar Rp. 3.500.000 (gunakan fasilitas Spend Money). [Cheque No: BKM0001] [Kategory: L]

16. Laporan-Laporan

Cari Blog Ini

KELOMPOK 3

APLIKASI KOMPUTER AKUNTANSI II

Komentar

Posting Komentar